Руководитель Федерации Эффективного Предпринимательства Юлия Крамчанинова делится опытом применения патентной системы налогообложения в сфере автомобильных грузоперевозок.
К нам часто обращаются предприниматели, занимающиеся грузоперевозками, с вопросом — как экономить на налогах? Многие предприниматели стандартно применяют такие системы налогообложения как упрощенная или ОСН и даже не догадываются о существовании патентной системы налогообложения (ПСН)
Что такое ПСН и каковы её преимущества
ПСН — это система налогообложения с фиксированным налогом, независящим от фактических доходов предпринимателя.
Главные ограничения применения ПСН:
- подходит только для ИП;
- доход в год не более 60 млн. рублей;
- не более 15 трудоустроенных сотрудников.
Стоимость патента зависит от региона, например, в Московской области — 59 577 руб. в год на 1 транспортное средство, 71 577 руб. на 2 ТС и далее по прогрессивной шкале. При этом патент можно оформить в любом удобном для предпринимателя регионе, независимо от места регистрации, а оказывать услуги — по всей России и не только.
Преимущества патентной системы налогообложения
- Сумма налога фиксированная и не зависит от полученной выручки.
- Не нужно платить налог по УСН.
- Не нужно сдавать налоговую декларацию.
- Патент можно получить на любой срок на усмотрение предпринимателя.
- Упрощенный порядок учета.
- Можно уменьшить налог страховыми взносами.
- Можно оформить налоговые каникулы со ставкой 0%.
- Оформить патент можно в любом регионе РФ, независимо от региона регистрации ИП.
Давайте посчитаем вашу выгоду.
Если патент стоит 59 577 руб. в год, то для налоговой совершенно неважно, какой годовой доход вы получили — 100 000 рублей или 60 млн. рублей — сумма налога от этого не изменится и составит всего 59 577 рублей в год.
Также учитывая, что с 2021 года сумму налога по патенту можно еще и уменьшить на сумму страховых взносов «за себя» — получается еще более экономно!
Если оплатить взносы «за себя» и подать заявление на уменьшение ПСН, то на примере стоимости в Московской области сумма по патенту составит:
59 577 руб (ПСН на 1 ТС в МО) – 43 211 руб. (Взносы) = 16 366 руб.
Всего 16 366 руб. в год за доходы до 60 000 000 рублей! Это совершенно легально!
Ещё один приятный бонус от налоговой — в некоторых регионах по патентам на грузоперевозки действуют налоговые каникулы, то есть стоимость патента 0 рублей в год. Налоговые каникулы сможет оформить предприниматель на 2 года после регистрации ИП.
Часто задаваемые вопросы:
1. Какой доход можно получить безопасно при получении патента на одно транспортное средство?
Наша практика показывает, что ИФНС не предъявляет претензии, если доход на 1 ТС не превышает в месяц 1 млн рублей. Законодательной базы, ограничивающей доходы на одно транспортное средство, нет: мы ориентируемся на устные рекомендации налоговых инспекторов, полученные нашими специалистами.
2. Если у предпринимателя несколько транспортных средств нужно ли брать патент на все машины и трудоустраивать водителей?
Ответ на этот вопрос будет зависеть от особенностей организации бизнеса предпринимателя.
Например, если у предпринимателя две машины — одна грузоподъёмностью 20 т., другая 3,5 т., и доход до 2 млн в месяц, тогда достаточно одного патента на две машины — и трудоустраивать никого не нужно. С точки зрения ИФНС, предприниматель сам может оказывать услуги на разных машинах в зависимости от заказов.
Другой пример: у предпринимателя 3 машины грузоподъёмностью 20 т. По логике инспекторов предприниматель физически не может осуществлять деятельность сразу на трех машинах, в таком случае мы рекомендуем указать в патенте все три ТС и трудоустроить одного человека на полставки или на других выгодных условиях для предпринимателя.
У каждого предпринимателя индивидуальные особенности бизнеса, которые требуют персонального подхода. Многое зависит от регионов и условий работы предпринимателя.
3. Если предприниматель оформил патент в одном регионе, а работу ведёт по всей России, нужно ли оформлять патенты в разных регионах?
Разъяснение ИФНС отвечает на этот вопрос — индивидуальный предприниматель при осуществлении деятельности по перевозкам не ограничен территорией субъекта, в котором он получил патент, и, соответственно, в рамках полученного патента он может осуществлять перевозки грузов и в другие регионы.
Также ИФНС рекомендует заключать договоры на перевозку в субъекте Российской Федерации по месту получения патента. В таком случае получение патента в других регионах не требуется. Мы рекомендуем при заключении договора на регулярные перевозки в реквизитах договора рядом с номером и датой указывать регион выдачи патента, например, Московская область. Многие заказчики спокойно воспринимают такие просьбы предпринимателя.
Если предприниматель работает по разовым заказам, мы рекомендуем работать по заявкам на перевозку грузов, так как данный документ не содержит обязательного поля с указанием места подписания, а следовательно, дает право работать по патенту в любом регионе. Главное — храните все подтверждающие сделку документы, а именно заявку и акт о выполненных работах.
Успейте воспользоваться возможностью оформить патент на 2023 год до 20 декабря!
Федерация Эффективного Предпринимательства (https://fep1.ru) – главный партнер и помощник для предпринимателей!
Мы помогли более 1000 предпринимателям в сфере грузоперевозок сэкономить на налогах и получить профессиональную помощь в решении вопросов с ИФНС.
Для участников ATI.SU мы открыли бесплатные консультации для индивидуальных предпринимателей по вопросам:
- подбора наиболее выгодной системы налогообложения;
- предварительного расчёта налогов с целью экономии.
Также мы вам поможем:
- оформить переход на патент;
- решить сложные вопросы с налоговой (блокировки счетов, задолженности и т.п.);
- провести сверки по расчётам с ИФНС;
- предложим лучшие условия по бухгалтерскому сопровождению.
Звоните и пишите по телефонам и в WhatsApp: +7 (916) 270-23-21, +7 (915) 131-90-06
Или оставьте заявку, и мы вам перезвоним https://fep1.ru/gruz
Мы работаем по всей России!
Точка зрения автора может не совпадать с позицией редакции.
